چطور مالیات در کانادا را حساب کنیم؟ | انواع، نرخ‌ها و ترفندهای کاهش مالیات

مالیات در کانادا یکی از موضوعات کلیدی برای هر فردی است که در این کشور زندگی یا فعالیت اقتصادی دارد. چه به‌عنوان یک شهروند کانادایی و چه به‌عنوان یک مهاجر تازه‌وارد، آشنایی با ساختار و قوانین مالیاتی کانادا اهمیت زیادی دارد، زیرا این آگاهی نه‌تنها به شما کمک می‌کند حقوق و تعهدات خود را بشناسید، بلکه می‌تواند از پرداخت جریمه‌ها و هزینه‌های اضافی نیز جلوگیری کند.

در این مقاله، به‌صورت گام‌به‌گام سیستم مالیاتی کانادا را بررسی می‌کنیم. این بررسی شامل نحوه محاسبه مالیات در کانادا ، معرفی و توضیح انواع مالیات‌های گوناگون مانند مالیات فدرال، استانی و مالیات بر فروش، و همچنین مرور دقیق مقررات و زمان‌بندی‌های مهم برای ارسال اظهارنامه است.

انواع مالیات و نحوه محاسبه در کانادا

سیستم مالیاتی کانادا چند لایه و متنوع است و بسته به نوع درآمد، محل زندگی و نوع تراکنش‌های مالی، مالیات‌های متفاوتی بر افراد و کسب‌وکارها اعمال می‌شود. آشنایی با این دسته‌بندی‌ها و نحوه محاسبه آن‌ها به شما کمک می‌کند برنامه‌ریزی مالی دقیق‌تری داشته باشید و از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی بهره ببرید. در ادامه، هر نوع مالیات به‌همراه نحوه محاسبه آن توضیح داده شده است.

مالیات بر درآمد (فدرال و استانی)

مالیات بر درآمد در کانادا به‌صورت ترکیبی از نرخ‌های فدرال و استانی محاسبه می‌شود. دولت فدرال یک جدول نرخ ثابت برای کل کشور دارد، درحالی‌که هر استان نرخ مخصوص خود را تعیین می‌کند. این دو نرخ با هم جمع شده و میزان مالیات نهایی شما را تشکیل می‌دهند. به این ترکیب، نرخ مرکب گفته می‌شود.

• نرخ‌های فدرال (نمونه سال ۲۰۲۵):
  • تا ۵۰٬۱۹۷ دلار: ۱۵٪
  • ۵۰٬۱۹۸ تا ۱۰۰٬۳۹۲ دلار: ۲۰٫۵٪
  • ۱۰۰٬۳۹۳ تا ۱۵۵٬۶۲۵ دلار: ۲۶٪
  • ۱۵۵٬۶۲۶ تا ۲۲۱٬۷۰۸ دلار: ۲۹٪
  • بیش از ۲۲۱٬۷۰۸ دلار: ۳۳٪
• مثال عددی: اگر درآمد شما در استان انتاریو ۶۸٬۵۰۰ دلار باشد:
  • فدرال: ۱۵٪ برای ۵۰٬۱۹۷ دلار اول + ۲۰٫۵٪ برای باقی مبلغ تا ۶۸٬۵۰۰ دلار.
  • استانی (انتاریو): ۵٫۰۵٪ تا ۴۵٬۱۴۲ دلار + ۹٫۱۵٪ برای باقی مبلغ تا ۶۸٬۵۰۰ دلار.
    در نهایت، نرخ مرکب مجموع این ارقام است که درصد واقعی مالیات پرداختی را نشان می‌دهد.

مالیات فروش (GST، PST، HST)

این مالیات‌ها هنگام خرید کالا و خدمات اعمال می‌شوند و نرخ آن بسته به استان متفاوت است.

• GST (Goods and Services Tax): مالیات فدرال بر کالا و خدمات با نرخ ثابت ۵٪ در کل کشور.
• PST (Provincial Sales Tax): مالیات استانی فروش که فقط در برخی استان‌ها مانند بریتیش کلمبیا، ساسکاچوان و منیتوبا دریافت می‌شود و نرخ آن بین ۶٪ تا ۸٪ متغیر است.
• HST (Harmonized Sales Tax): مالیات یکپارچه که ترکیبی از GST و PST است و در استان‌هایی مثل انتاریو، نوا اسکوشیا و نیوفاندلند اعمال می‌شود؛ نرخ آن معمولاً بین ۱۳٪ تا ۱۵٪ است.

مالیات سود سرمایه و درآمد سرمایه‌ای

زمانی که شما دارایی‌ای مانند سهام، ملک یا ارز دیجیتال را با قیمتی بالاتر از قیمت خرید بفروشید، سود حاصل مشمول مالیات سود سرمایه می‌شود.

• در کانادا فقط ۵۰٪ از سود سرمایه مشمول مالیات است؛ به این معنی که اگر ۱۰٬۰۰۰ دلار سود کنید، تنها ۵٬۰۰۰ دلار آن به درآمد مشمول مالیات شما اضافه می‌شود.
• تجربه واقعی: اگر فردی در تورنتو یک ملک را با سود ۱۰۰٬۰۰۰ دلار بفروشد، تنها ۵۰٬۰۰۰ دلار به درآمد مشمول مالیات اضافه می‌شود و سپس طبق نرخ مرکب فدرال و استانی، مالیات محاسبه می‌شود.

مالیات املاک و مالیات غیرمستقیم

• مالیات املاک: توسط شهرداری‌ها بر اساس ارزش روز ملک دریافت می‌شود. برای مثال، در تورنتو نرخ مالیات ملک حدود ۰٫۶ درصد ارزش ارزیابی‌شده است، درحالی‌که در ونکوور این نرخ نزدیک به ۰٫۲۹ درصد است.
• مالیات غیرمستقیم: شامل مالیات بر محصولات خاص مانند تنباکو، سوخت و نوشیدنی‌های الکلی می‌شود که نرخ آن‌ها بر اساس نوع محصول تعیین می‌گردد.

نکات کاربردی در سیستم مالیاتی کانادا

آشنایی با جزئیات عملیاتی سیستم مالیاتی کانادا می‌تواند از بروز مشکلات قانونی و پرداخت جریمه‌های غیرضروری جلوگیری کند. در ادامه، چند نکته مهم و تجربه‌محور که بر اساس توصیه کارشناسان مالیاتی کانادا مطرح شده‌اند، توضیح داده شده است.

۱. پر کردن اظهارنامه تا پایان آوریل هر سال

در کانادا، مهلت ارسال اظهارنامه مالیاتی برای بیشتر افراد تا ۳۰ آوریل هر سال است. عدم ارسال به موقع می‌تواند منجر به جریمه دیرکرد و سود بدهی شود. حتی اگر بدهی مالیاتی ندارید یا درآمد کمی داشته‌اید، تکمیل اظهارنامه به‌موقع ضروری است تا سوابق شما در اداره مالیات (CRA) کامل بماند و از دریافت مزایای دولتی محروم نشوید.

۲. استفاده از معافیت‌ها و تخفیف‌های قانونی

دولت کانادا معافیت‌ها و اعتبارات مالیاتی مختلفی برای کاهش مالیات در نظر گرفته است. برخی از رایج‌ترین موارد عبارتند از:

• شهریه تحصیلی (Tuition Fees): دانشجویان می‌توانند بخشی از شهریه خود را به‌عنوان اعتبار مالیاتی کسر کنند.
• کمک‌های خیریه: کمک به مؤسسات خیریه ثبت‌شده می‌تواند تا درصد مشخصی از درآمد شما از مالیات کسر شود.
• اعتبارات وابستگان: برای افرادی که از اعضای خانواده با درآمد پایین یا نیازمند مراقبت پشتیبانی می‌کنند.
  استفاده درست از این معافیت‌ها می‌تواند بار مالیاتی شما را به میزان قابل‌توجهی کاهش دهد.

۳. مدیریت سود سرمایه و رمزارزها

سود حاصل از فروش سرمایه (مانند سهام، املاک یا ارز دیجیتال) مشمول مالیات است، اما تنها ۵۰٪ سود سرمایه به درآمد مشمول مالیات شما اضافه می‌شود. نکته کلیدی این است که دسته‌بندی صحیح این درآمد بسیار اهمیت دارد. برای مثال، اشتباه در ثبت درآمد حاصل از معامله رمزارزها می‌تواند باعث مشکلات مالیاتی و حتی جریمه شود. به همین دلیل، مشورت با حسابدار یا مشاور مالیاتی توصیه می‌شود.

۴. دریافت «Clearance Certificate» هنگام ارث‌بری املاک

اگر ملکی به ارث ببرید، پیش از انتقال یا فروش آن، باید از CRA (Canada Revenue Agency) گواهی موسوم به Clearance Certificate دریافت کنید. این گواهی تأیید می‌کند که تمام بدهی‌های مالیاتی متوفی پرداخت شده و مانعی برای انتقال مالکیت وجود ندارد. نداشتن این گواهی می‌تواند باعث شود وارث مسئول پرداخت بدهی‌های مالیاتی باقی‌مانده شود.

نتیجه‌گیری

شناخت دقیق سیستم مالیات در کانادا و اجزای آن از ترکیب مالیات فدرال و استانی گرفته تا انواع مالیات فروش و غیرمستقیم به شما کمک می‌کند با آگاهی کامل و بدون نگرانی، تکالیف مالیاتی خود را انجام دهید. نکاتی مانند ارسال به‌موقع اظهارنامه، استفاده از معافیت‌ها و اعتبارات مالیاتی، و در صورت نیاز مشاوره با متخصص، می‌تواند بار مالیاتی شما را به‌طور قابل توجهی کاهش دهد.

همچنین شما میتوانید با استفاده از صرافی در کانادا که معتبر هستند برای استعلام قیمت دلار کانادا و همچنین انتقال پول به کانادا برای پرداخت مالیات های خود بهره ببرید.

سوالات متداول (FAQs)

۱. مالیات بر درآمد در کانادا چطور محاسبه می‌شود و نرخ‌ها چیست؟

مالیات بر درآمد در کانادا به‌صورت ترکیبی از نرخ فدرال و نرخ استانی محاسبه می‌شود. ابتدا درآمد شما بر اساس جدول نرخ‌های فدرال محاسبه می‌گردد، سپس نرخ استان محل سکونت‌تان اضافه می‌شود. این مجموع، نرخ مرکب یا همان نرخ واقعی پرداختی را تشکیل می‌دهد. نرخ‌ها پلکانی هستند؛ یعنی بخش‌های مختلف درآمد با درصدهای متفاوت محاسبه می‌شوند.

۲. تفاوت GST و HST چیست؟

• GST (Goods and Services Tax): مالیات فدرال بر کالا و خدمات با نرخ ثابت ۵٪ در کل کانادا.
• HST (Harmonized Sales Tax): ترکیب GST و مالیات استانی فروش (PST) که در برخی استان‌ها اجرا می‌شود و نرخ آن معمولاً بین ۱۳٪ تا ۱۵٪ است.
  تفاوت اصلی این دو در این است که HST تنها در استان‌هایی اعمال می‌شود که سیستم مالیاتی‌شان با دولت فدرال یکپارچه شده است.

۳. سود سرمایه چگونه مالیات می‌خورد؟

وقتی دارایی‌ای مانند سهام، ملک یا ارز دیجیتال را با قیمتی بالاتر از قیمت خرید بفروشید، سود حاصل سود سرمایه است. در کانادا تنها ۵۰٪ از این سود به درآمد مشمول مالیات شما اضافه می‌شود و نرخ مالیات آن بر اساس نرخ مرکب فدرال و استانی محاسبه می‌شود.

۴. مالیات املاک در کانادا چیست؟

مالیات املاک (Property Tax) توسط شهرداری‌ها دریافت می‌شود و بر اساس ارزش ارزیابی‌شده ملک محاسبه می‌گردد. این نرخ بسته به شهر متفاوت است؛ برای مثال، در تورنتو حدود ۰٫۶٪ و در ونکوور حدود ۰٫۲۹٪ ارزش ملک است.

۵. اگر متوفی بدهی مالیاتی داشته باشد، تکلیف وارث چیست؟

در صورت فوت فردی که بدهی مالیاتی دارد، وارث قبل از انتقال یا فروش دارایی‌ها باید از اداره مالیات کانادا Clearance Certificate بگیرد. این گواهی تأیید می‌کند که تمام بدهی‌های مالیاتی پرداخت شده و انتقال دارایی بدون مشکل انجام می‌شود.

منبع خبر : alobisti.com